자녀를 키우는 가정이라면 매년 세금보고에서 놓치지 말아야 할 혜택들이 있습니다. 특히 미국 내 13세 이하 자녀를 둔 맞벌이 부부나 한 명이 일하는 가정은 다양한 크레딧과 디덕션을 활용할 수 있습니다. 이번 글에서는 2024년 기준으로 적용 가능한 주요 세금 혜택을 한눈에 정리해 드리겠습니다.
✅ 자녀를 둔 W-2 소득 가정 세금 혜택 종합 정리 (2024–2025년 기준)
항목
유형
대상/조건
혜택 내용
필요 서류
연방 크레딧
Child Tax Credit (CTC)
Credit
17세 미만 자녀, 소득 요건
자녀 1인당 최대 $2,000 (그 중 $1,600 환급 가능)
자녀 SSN, 나이
Additional Child Tax Credit
Credit (Refundable)
Earned Income 일정 수준 이상
CTC 중 일부 환급
Form 8812
Child & Dependent Care Credit (CDCC)
Credit
13세 이하 자녀 돌봄비 (데이케어, 데이캠프 등)
1인당 $3,000 / 2인 이상 $6,000 중 일정 비율 세액공제
EIN, 영수증
Earned Income Tax Credit (EITC)
Credit (Refundable)
소득 낮거나 중간 수준 근로 가정, 자녀 수에 따라 다름
수천 달러까지 환급 가능
소득 증명
Education Credits (AOTC)
Credit
대학생 자녀(초기 4년)
연 $2,500/명, 일부 환급 가능
Form 1098-T
Education Credits (LLC)
Credit
대학/대학원·평생교육
가구당 연 $2,000
Form 1098-T
Saver’s Credit
Credit
저·중소득 가정이 IRA/401(k) 납입 시
불입액의 최대 50% 세액공제
은퇴계좌 납입 내역
Premium Tax Credit
Credit
오바마케어 Marketplace 보험 가입자
보험료 보조금(연소득·가족 수 기준)
Form 1095-A
Clean Vehicle Credit
Credit
EV·플러그인·수소차 구매 시
차량 1대당 최대 $7,500
차량 인도일, Form 8936
Home Energy Credits
Credit
단열재, 창호, 태양광, 배터리 설치
설치 비용의 30% (연간 상한 있음)
Form 5695
연방 디덕션
Standard Deduction
Deduction
모든 가정 자동 적용
Married Filing Jointly: $29,200 (2024)
자동 적용
Itemized Deduction
Deduction
모기지 이자, 주·지방세(SALT, $10,000 한도), 기부금
표준공제와 비교 후 유리한 쪽 선택
Form 1098, 기부 영수증
Traditional IRA 불입
Deduction
개인 IRA 납입
소득 요건 충족 시 불입액 일부 공제
불입 영수증
HSA 불입
Deduction
HDHP 가입 가정
가족 기준 최대 $8,300 (2024)
Form 5498-SA
Student Loan Interest
Deduction
학자금 대출 이자 납부액
연 최대 $2,500 공제
Form 1098-E
Educator Expenses
Deduction
교사 직업 종사자
교육비 일부 공제
영수증
급여 세전 처리
401(k)/403(b)
Pre-tax
고용주 제공 퇴직연금
불입액 세전 처리 → 과세소득 감소
W-2 Box 12
Dependent Care FSA
Pre-tax
맞벌이 부부 (자녀 돌봄 비용)
가구당 연 $5,000 세전 적립 (MFS $2,500)
고용주 플랜, Form 2441
Health FSA
Pre-tax
의료비
세전 적립 후 의료비 사용
고용주 플랜
Commuter Benefit
Pre-tax
교통비, 주차비
세전 적립
고용주 플랜
CA 크레딧
CalEITC
Credit
저소득 근로 가정
소득 조건 충족 시 환급성 크레딧
소득 증명
Young Child Tax Credit (YCTC)
Credit
6세 미만 자녀 + CalEITC 수급
최대 $1,117 추가
자녀 나이
Child & Dependent Care Credit (CA)
Credit
CA 내 돌봄비용 지출
연 $3,000(1인) / $6,000(2인 이상) 일부 공제
CA Form 3506
Renter’s Credit
Credit
일정 소득 이하 임차인
Married Filing Jointly $120
임대차 계약
529 플랜
Saving
CA는 불입 공제 없음
성장·인출 시 연방 세금혜택 유지
계좌 개설 내역
✅ 크레딧(Credit) vs 디덕션(Deduction) 차이
Credit (세액공제): 세금 계산 후, 세금액에서 직접 차감 → 효과 큼 (예: Child Tax Credit)
Deduction (소득공제): 세금 계산 전, 소득에서 빼고 과세 → 간접적 효과 (예: IRA, HSA)
🎯 꼭 챙겨야 할 3가지 질문
자녀가 17세 미만인가요? → Child Tax Credit 가능
자녀가 13세 이하이고, 돌봄 비용을 지출했나요? → Child & Dependent Care Credit / Dependent Care FSA 가능
