자녀나 미성년자에게 재산을 증여하는 방법으로 UTMA(Uniform Transfers to Minors Act)와 UGMA(Uniform Gifts to Minors Act) 계좌가 많이 활용됩니다. 하지만 두 계좌의 차이를 명확히 이해하지 못하면 예상치 못한 세금 문제나 제한 사항에 부딪힐 수 있습니다. 최근 금융 트렌드에서는 UTMA와 UGMA를 보다 전략적으로 활용하는 방법이 주목받고 있습니다. 본 글에서는 두 계좌의 기본 개념부터, 최신 트렌드에 맞는 활용법까지 자세히 살펴보겠습니다.
UTMA와 UGMA의 기본 개념
UTMA와 UGMA는 미성년자를 위한 금융 계좌로, 부모나 보호자가 자녀 명의로 개설하여 자산을 관리할 수 있는 제도입니다.
1. UGMA(Uniform Gifts to Minors Act)
UGMA는 미성년자를 위한 금융 증여 계좌로, 현금, 주식, 채권 등 금융 자산을 보유할 수 있습니다. 다만, 부동산이나 기타 유형 자산은 포함되지 않습니다.
2. UTMA(Uniform Transfers to Minors Act)
UGMA보다 확장된 개념으로, 금융 자산뿐만 아니라 부동산, 미술품, 특허권 등 다양한 유형의 자산까지 보유할 수 있습니다.
3. 두 계좌의 공통점과 차이점
- 공통점
- 미성년자가 성인이 될 때까지 보호자가 자산을 관리
- 미성년자 명의로 개설되며, 증여세가 적용됨
- 특정 연령이 되면 자산이 자동으로 미성년자에게 이전됨
- 차이점
- UGMA는 금융 자산만 포함 가능, UTMA는 부동산 등도 포함 가능
- UTMA의 관리 연령이 주(state)에 따라 18~25세까지 다양함
최근에는 자산의 폭넓은 활용을 고려해 UTMA 계좌를 선호하는 추세입니다.
최신 금융 트렌드: UTMA·UGMA 활용법
1. 절세 전략으로 활용
최근 세금 절약이 중요한 금융 트렌드가 되면서, UTMA와 UGMA 계좌를 이용한 절세 전략이 각광받고 있습니다.
- 연간 $18,000(2024년 기준)까지 증여세 없이 증여 가능
- 자녀가 낮은 세율(소득세 면제 한도 적용)에서 수익을 얻을 수 있음
이를 활용해 부모들은 자녀의 대학 등록금이나 미래를 위한 투자 자금으로 사용할 수 있습니다.
2. 투자 자산으로 활용
최근 금융 시장에서는 UGMA·UTMA 계좌를 단순한 저축이 아닌 투자 계좌로 활용하는 사례가 늘어나고 있습니다.
- 인덱스 펀드, ETF, 배당주 투자를 통해 장기적으로 자산을 불릴 수 있음
- UGMA보다 UTMA가 부동산, 스타트업 투자 등 다양한 옵션을 제공하기 때문에 선호도가 높아짐
3. 대학 학자금 계획과 연계
529 플랜과 UGMA·UTMA 계좌를 조합해 대학 학자금 부담을 줄이는 전략이 유행하고 있습니다.
- 529 플랜은 학자금 전용 계좌지만, UGMA·UTMA는 용도 제한이 없음
- UTMA 계좌를 활용해 학자금 외에도 주거비, 생활비 등을 지원 가능
이러한 점 때문에 대학 학자금 준비를 할 때 UTMA 계좌를 함께 운영하는 것이 트렌드로 자리 잡고 있습니다.
UTMA·UGMA 활용 시 주의할 점
- 성인 연령 도달 후 자산 자동 이전
- UGMA와 UTMA 계좌의 가장 큰 특징은 특정 연령이 되면 자산이 자동으로 미성년자에게 이전된다는 점입니다.
- 부모가 자산을 계속 관리하고 싶다면 신탁(Trust) 계좌를 병행하는 것도 고려해야 합니다.
- 학자금 보조금(Financial Aid) 영향
- UTMA·UGMA 계좌는 FAFSA(미국 대학 학자금 신청)에서 부모 자산보다 더 높은 비율로 고려됩니다.
- 학자금 지원을 최대한 받으려면, UTMA 계좌보다 529 플랜을 활용하는 것도 좋은 전략입니다.
- 세금 문제 고려
- UTMA·UGMA 계좌의 소득이 일정 금액을 초과하면 **Kiddie Tax(부모 세율 적용)**가 발생할 수 있습니다.
- 수익이 많을 경우, 자녀 명의로 세금 보고가 필요할 수 있음을 유의해야 합니다.
결론: 최신 트렌드를 반영한 UTMA·UGMA 활용법
최근 금융 트렌드에서 UTMA와 UGMA는 단순한 증여 계좌를 넘어 절세, 투자, 학자금 지원 등 다양한 용도로 활용되고 있습니다. 특히 UTMA는 다양한 유형의 자산을 포함할 수 있어 더 유리한 선택지가 될 수 있습니다. 다만, 성인 연령 도달 시 자산이 자동 이전된다는 점과 세금 문제를 고려해 신탁 계좌, 529 플랜 등과 함께 전략적으로 운영하는 것이 중요합니다.
자녀의 미래를 위한 금융 계획을 세우고 있다면, UTMA와 UGMA의 특성을 정확히 이해하고, 최신 트렌드에 맞춰 활용하는 것이 필요합니다.