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세금 부담 없이 부동산 매각하는 법 (DST, 1031) 부동산을 매각할 때 발생하는 양도소득세는 투자자들에게 큰 부담이 될 수 있습니다. 하지만 적절한 절세 전략을 활용하면 세금 부담 없이 부동산을 매각하는 것이 가능합니다. 대표적인 방법으로는 1031 익스체인지(1031 Exchange) 와 DST(Delaware Statutory Trust) 가 있으며, 두 가지 방법 모두 미국 내에서 널리 활용되는 세금 이연 전략입니다. 이번 글에서는 이 두 가지 절세 방법의 개념과 적용 방법, 장단점을 비교하여 설명하겠습니다.1. 1031 익스체인지란? – 부동산 교환을 통한 절세 전략1031 익스체인지(1031 Exchange) 는 미국 국세청(IRS) 코드 1031항에 따라, 투자용 부동산을 매각한 후 동일한 유형의 다른 부동산으로 교환할 경우 양도소득세 납부를 .. 2025. 3. 9.
미국 자선 신탁(Charitable Trust): 유형과 절세 혜택 미국에서 자선 신탁(Charitable Trust)은 개인이나 법인이 공익을 위해 재산을 기부하면서도 세금 혜택을 받을 수 있는 신탁 구조입니다. 이 제도는 고액 자산가들의 절세 전략으로도 활용되며, 특히 상속세나 증여세 절감을 원하는 사람들에게 유용합니다. 대표적인 유형으로는 자선유언신탁(Charitable Remainder Trust, CRT)과 자선유익신탁(Charitable Lead Trust, CLT)이 있으며, 각각의 특성과 세금 혜택을 자세히 살펴보겠습니다.1. 자선유언신탁 (CRT: Charitable Remainder Trust)자선유언신탁(CRT)은 재산을 신탁에 기부한 후, 일정 기간 동안 기부자 또는 지정된 수익자가 수익을 지급받고, 남은 재산을 자선단체에 기부하는 방식입니다.📌 .. 2025. 3. 8.
비시민권 배우자를 위한 신탁 제도: QDOT(Qualified Domestic Trust) 완벽 정리 미국에서 거주하는 부부 중 한 배우자가 미국 시민권자(US Citizen)가 아닐 경우, 상속세 혜택을 받는 데 제약이 있을 수 있습니다. 하지만 QDOT(Qualified Domestic Trust, 적격 국내 신탁)을 활용하면 비시민권 배우자도 미국 시민권자 배우자와 동일한 상속세 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이 글에서는 QDOT의 개념, 필요성, 설정 방법, 그리고 절세 효과까지 자세히 알아보겠습니다.미국 비시민권 배우자의 상속세 문제미국에서는 시민권자 배우자 간에는 무제한 상속세 공제(Unlimited Marital Deduction)가 적용됩니다. 즉, 한 배우자가 사망하더라도 남은 배우자가 모든 재산을 상속세 없이 물려받을 수 있습니다.하지만 비시민권 배우자(Non-Citizen Spous.. 2025. 3. 7.
미국 부부 재산제도: 공동재산(Community Property) vs 개인재산(Separate Property) 미국의 부부 재산제도는 주마다 다르게 적용되며, 크게 공동재산제(Community Property)와 개인재산제(Separate Property)로 나뉩니다. 공동재산제는 결혼 후 취득한 재산을 부부 공동 소유로 간주하는 반면, 개인재산제는 각 배우자가 소유한 재산을 독립적으로 관리할 수 있도록 합니다. 이 글에서는 두 제도의 차이점과 미국 내 적용 주(州), 그리고 재산 분할 및 상속 시 영향을 살펴보겠습니다.공동재산제(Community Property)란?공동재산제(Community Property)는 부부가 결혼 후 취득한 모든 재산을 공동 소유로 간주하는 제도입니다. 즉, 결혼한 이후 벌어들인 소득, 부동산, 투자 등은 부부 공동의 재산으로 취급되며, 한 배우자가 사망하거나 이혼할 경우 두 사람이.. 2025. 3. 6.
2024년 캘리포니아 상속세·증여세 면제 차이, 기준, 절세 미국 캘리포니아주는 주(州) 차원의 상속세와 증여세가 없어 자산 이전 시 세금 부담이 적습니다. 하지만 연방 정부의 세금 규정은 적용되므로 이를 이해하고 대비하는 것이 중요합니다. 2024년 기준 캘리포니아에서 상속세 및 증여세 면제액과 절세 전략을 살펴보겠습니다.캘리포니아 상속세와 연방 상속세 차이미국에서는 연방 정부와 주 정부가 각각 상속세를 부과할 수 있습니다. 하지만 캘리포니아주는 주 차원의 상속세가 없습니다. 따라서 캘리포니아에서 재산을 상속받더라도 주 정부에 별도로 세금을 낼 필요는 없습니다.그러나 연방 상속세(Estate Tax)는 적용됩니다. 2024년 기준으로 연방 상속세 면제액은 1,292만 달러입니다. 즉, 상속 재산의 총 가치가 이 금액을 초과하면 초과분에 대해 최대 40%의 세율이.. 2025. 3. 5.
부동산 투자자를 위한 미국 신탁 전략 미국에서 부동산을 소유하거나 투자할 계획이라면, **신탁(Trust)**을 활용한 재산 보호 및 상속 전략이 필수적입니다. 신탁을 활용하면 세금 절감, 프로베이트(Probate) 회피, 법적 보호 등의 혜택을 얻을 수 있으며, 특히 다수의 부동산을 보유한 투자자들에게는 효과적인 방법이 될 수 있습니다. 이번 글에서는 부동산 투자자가 고려해야 할 주요 신탁 유형과 전략을 상세히 살펴보겠습니다.1. 미국에서 부동산 투자 시 신탁이 필요한 이유미국에서 부동산을 보유할 경우, 신탁을 설정하면 다음과 같은 핵심적인 이점을 얻을 수 있습니다.✅ 1) 프로베이트(Probate) 절차 회피부동산이 유언장(Wills)으로만 지정되어 있으면, 소유자가 사망할 경우 프로베이트 절차를 거쳐야 합니다.프로베이트는 비용이 많이 .. 2025. 3. 4.

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